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涉案价税37.4亿元!广东警方破获骗取留抵退税案件230余宗!

来源:admin    发布时间:2022-08-01    浏览:
  据广东公安厅消息显示,今年上半年,广东公安机关深入贯彻落实省委、省政府和公安部部署,严厉打击各类涉税犯罪,将打击锋芒对准疫情期间利用税收优惠政策虚开、骗取国家出口退税及留抵退税等突出犯罪行为,共破获各类涉税犯罪案件230余宗,抓获犯罪嫌疑人640余名,涉案价税合计200余亿元。
  其中,今年4月1日国家留抵退税优惠政策实施以来,广东公安机关紧跟税收政策变化,及时调整工作方向,将打击骗取留抵退税犯罪作为今年工作重点,加强与税务、海关、银行、外管、检察等部门的联合执法,迅速掀起一波打击高潮。
  截至今年6月底,广东公安机关共侦破骗取留抵退税案件15起,打掉犯罪团伙16个,抓获犯罪嫌疑人105人,涉案价税合计约37.4亿元,涉及留抵退税款2566.5万元;配合税务部门查处骗取留抵退税违法案件70余起,成功阻断骗取留抵退税款1.4亿余元。其中有一起典型案例,我们可以来看一下:
  佛山特大服装产业链骗取出口退税涉嫌骗取退税款约达3亿元
  经查,犯罪嫌疑人欧阳某冰等人为获取不法利益,成立多个空壳服装公司,伙同他人通过多种方式获取大量海关出口货单信息,并通过配票的方式大肆接受他人虚开的增值税专用发票,虚构出口贸易往来的事实,以达到骗取出口退税款的目的。
  至案发时,欧阳某冰犯罪团伙已接受外省、市虚开进项增值税专用发票金额约25亿多元,为团伙掌控的骗税企业和结伙骗税的企业虚开增值税专用发票约28亿多元,涉嫌骗取出口退税款约3亿元。
  该案例中提到的“买单配票”骗取出口退税,主要模式是由“买单”“配票”以及向境外客户虚假收汇等环节组成。
  行为人通过中介人员或者其他方式购买那些无法申请退税或者不需要退税的出口货物信息,获取虚假报关单,再根据出货报关单退税联制作虚假购销合同、虚开发票以及虚假收汇,制作出整套国内购货、报关出口以及销售境外等材料,并以此向税务机关申请退税的行为。
  不过,虽然“买单配票”申请退税方式较为复杂且隐秘,但是海关部门仍可能通过对出口数据分析,核实上述行为出口、申请退税的真伪以及确定相应的行为证据。那么,海关部门是怎么进行数据分析的?
  1.商品与价格
  所有海关数据中,最常用来进行比较的就是价格。不法分子为了提高单票报关单的退税额,会在不触发海关风险监控而导致被布控查验的前提下,尽可能高报出口货物价格,以“掩盖”高额虚开增值税发票的违法事实,从而获得高额退税,但其与正常出口货物价格的明显差异,也引起了大数据的重点关注。
  2.比对提单号和集装箱号
  目前,海关利用申报数据项中的“提单号和集装箱号”,可以对嫌疑经营单位进行分析和确认。例如,不同经营单位申报出口的同类商品,如果提单号编号规则、集装箱号多次出现一致,则表明这些经营单位极有可能是涉及多抬头“买单配票”违法。
  3.与税务、外管监管数据对碰等方式
  例如,与退税所对应的增值税专用发票来源进行比对,可以找到嫌疑虚开单位;与结汇数据对碰,可以找到境外嫌疑的控制账户;再将国内嫌疑虚开单位和境外嫌疑账户进行倒查,又能找到可能被遗漏的嫌疑出口单位。这样可以从涉案经营单位方面,较为完整地勾勒出数据画像。
  如今,打击“三假”如今已成为六部委常态化工作机制。从广东省公布的数据和案例来看,针对传统虚开发票、骗取出口退税的查处,是目前对涉税违法犯罪的调查、侦查活动之一。企业应当充分认识到打击涉税违法犯罪的严峻形势,做好涉税刑事风险的防范和应对工作。
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