商贸销售类

企业老板要知道:这9种方法可以合法公转私!

来源:admin    发布时间:2022-12-14    浏览:
  企业“公转私”一直是很多老板非常关注的问题,也是税务稽查的重点。稍有不慎就会踩雷,给自己和企业招来麻烦。
  绝大多数老板认为:“公司是我开的,钱是公司的,所以公司的钱就是我的钱,拿自己的钱不用交税。”如果你有这样的想法,那就很危险了!要知道公司除了老板和老板娘,国家可是作为你公司不记名的股东,占股40%!
  举个例子:公司赚了钱,交完增值税,刨掉了成本费用后,还有利润1000万。这1000万的利润,股东想拿走,得先交25%的企业所得税,也就是250万;再交20%的分红个税,也就是150万,合计400万,最后到手只有600万。也就是说:公司虽然是你的,但却不是你个人的小金库。
  一、老板频繁从公司拿钱的风险!
  你作为老板,总从公司拿钱,但却不还会有什么风险?
  1、偷税漏税风险:没有相对应的发票证明是用于公司经营,更没有在每年的12月31日前把钱还回公司的话,这就有偷税漏税的嫌疑,一旦被查,除了补缴税款,还会有0.5-5倍的罚款和万分之五的滞纳金
  2、挪用资金罪(刑法第272条):股东利用自己职务上的便利,将公司资金挪作他用,有可能构成挪用资金罪
  3、职务侵占罪(刑法第271条):股东利用自己职务上的便利,以非法占有为目的,侵占公司的财产,有可能构成职务侵占罪
  二、这9种方法可以合法公转私!
  正常情况,公司的收入和支出都应该用对公账户结算,但以下9种方法可以合法公转私:
  1、发工资
  (1)工资
  公司每月将工资通过公户打到员工的个人卡上,按3%~45%的7级累进税率代扣代缴个人所得税,股东也可以每月固定在公司领工资。
  (2)年终奖
  截止2023年12月31日,全年一次性奖金可以不并入综合所得,单独计算个人所得税,合理利用年终奖政策还能适当降低税费。
  举例:假设老板每月1.8万,年终奖14.4万,全年收入合计36万,在扣除社保、公积金后,全年大概交2万多的个税,到手33万多。对比20%的分红个税,整整省了将近5万多!
  2、发票报销
  通过备用金转到个人账户,500元以下小额零星支出不需要发票,凭收据即可报销,500以上的开支根据发票实报实销。
  差旅费:交通、住宿、餐费等
  办公费:按明细开具
  修理费:如电脑、办公室等维修
  咨询费:财务、法律以及其他商务咨询等
  业务招待:如销售人员请客户吃饭
  福利费:如员工下午茶、水果等
  3、个人的房产、车出租给公司
  举例:假设你名下在深圳有一套的房产出租给公司办公使用,作为房东,你是可以和公司收租金的。个人出租房产涉及增值税及附加税费、个人所得税、房产税等,根据其房产的类型,租金的高低适用相关优惠政策。假设你月租金不超过15万,代开增值税普通发票,那么你只需要缴纳2%的房产税和0.5%的个人所得税,合计2.5%的税负!
  4、把个人的车卖给公司
  老板把车低于原价卖给公司,双方只需缴纳万分之五的印花税,不需要缴纳个税。
  举例:王老板有一辆买了2年价值120万的奥迪,有一天,公司基于经营需要买车,王老板把这车以100万卖给了自己的公司,公司给老板转款100万,这笔钱只需要缴纳印花税=100万*0.5‰*2=1000元。
  需要注意的是:这车后期要用于正常的生产经营活动,如果车过户了,还是老板一个人用,卖车的合理性就会被税务机关质疑;再者由于老板与公司之间存在关联关系,因此卖车价格一定要公允。
  5、税后利润给股东分红
  公司将对公账户上税后利润以分红的形式打给股东个人,并代扣代缴20%的利息、股息、红利所得个税。
  6、借款
  这里可以分为两种情况:
  1、股东基于经营需要私人借钱给公司,备注借款,公司赚钱之后,把钱还给股东;
  2、个人基于资金周转需要向公司借钱,在每年的12月31日还回公司后,可以根据实际情况再次向公司借钱。
  7、和个人合作的劳务报酬
  公司基于业务发展需要,招聘兼职人员,项目完成后,按照合同约定,支付劳务报酬给兼职人员,并按20%-40%的3级累进税率帮他们代扣代缴个税。
  8、支付违约赔偿金
  这里的违约分为经济合同违约和劳务合同违约:
  (1)经济合同违约:公司和个人合作,没有按照约定履行合同义务,给个人造成损失,所支付的赔偿违约金,目前税法上难以界定交税类目,但部分税局在答复时,会建议个人按照20%的“偶然所得”缴纳个人所得税。
  (2)劳动合同违约金:企业无故提前和个人解除劳动合同支付补偿金,给员工支付的一次性离职补偿金,在上一年度月平均工资的3倍以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税。
  9、个体户税后所得
  成立个体工商户开展业务,因为个体工商户没有企业所得税,只需要缴纳增值税和个人生产经营所得税,完税之后就可以合法提现到法定经营者的个人账户。
  三、警惕公转私的2种错误行为!
  1、长期通过备用金提现到法人卡上
  请注意:备用金≠不交税哦!正常差旅费、零星采购等公司经营的备用金是没有问题,一般就是估计个金额预支,根据实际核销,多退少补。但假设这钱你是给个人用,需要在每年的12月31日之前还回公司账上,否则一旦被税局认定为分红,则需要补缴20%分红个税。
  2、买发票套现
  买发票,看似你只是承担了1、2个税点的钱,但其实无形之中给企业和个人都埋了雷,要知道虚开发票5万起跳,250万或判无期!这几年被国家公告出来虚开的企业不胜枚举,运用大数据,国家基本已经实现了以数控税。
  再次提醒各位老板们:公转私虽然是允许的,但一定要用对上述的方法,千万别再把公司的钱,当成你自己的钱啦!今天90%的创业者因为“公私”不分,硬生生把有限责任变成了无限责任,辛辛苦苦几十年,一夜回到解放前。
   总部经济/财税咨询服务热线:023-67590551/132-7193-5807(微信同号)
  更多工商注册财税知识可点击前往:http://www.cqczu.com;同时可以搜索公众号“小税鹿”关注我了解更多财税知识。

按浏览量排行

按最新排行